7つのステップでわかる税効果会計実務入門(改訂版)

税金計算前の決算書から、税効果計算後の決算書・法人税申告書及び税効果会計に係る全ての資料を作成できる

著者 福留 聡 著
ジャンル 会計学 > 会計実務
出版年月日 2020年06月30日
書店発売日 2020年06月24日
ISBN 9784419067335
Cコード 3034
判型・ページ数 A5・244ページ
定価 2,640円(税込)
在庫 品切れ・重版未定

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税効果会計に係る会計基準の適用指針、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の公表、近年の税制改正を反映した好評書の最新版!

決算書と法人税・地方税申告書のつながりがわかる

 税効果会計とは何か、なぜ必要かという基本を解説した後、税金計算前の決算書から、「法人税申告書・地方税申告書」、「税効果計算後の決算書」、「税効果会計に係る全ての資料」を作成するプロセスを一つ一つ順を追って解説していきます。
税金の考え方とともに、決算書・法人税申告書・税効果会計シートの「つながり」がわかり、税効果会計への理解が深まります。

【著者プロフィール】
福留 聡(ふくどめ さとし)
公認会計士(日本・米国ワシントン州)・税理士(日本・米国)・行政書士
有限責任開花監査法人パートナー
平成11年慶応義塾大学商学部卒業。平成14年公認会計士第二次試験合格後、監査法人トーマツ入所。平成18年公認会計士第三次試験合格。その後あずさ監査法人を経て平成22年独立開業。平成30年有限責任開花監査法人設立。

序 章 そもそも税効果会計とは何なのか
第1章 税効果会計の概要
第2章 法人税申告書及び地方税申告書の作成方法
第3章 税効果会計基準の実務上のポイント
第4章 一時差異等を把握する
第5章 法定実効税率を算定する
第6章 回収可能性考慮前の繰延税金資産及び繰延税金負債を算定する
第7章 繰延税金資産の回収可能性の区分判定
第8章 一時差異解消のスケジューリング
第9章 回収可能性考慮後の繰延税金資産及び繰延税金負債を算定する
第10章 税金費用のプルーフテストを行い、税金費用の妥当性を検証する
第11章 税効果会計に係る仕訳と財務諸表における表示
第12章 税効果会計に係る注記の作成方法
第13章 本設例で利用した全てのワークシートと法人税申告書及び地方税申告書の別表の紹介
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