新刊

イチからはじめる 所得税実務の基礎〔第2版〕

所得税の勉強をしていてもいなくても、実務は初めての方に。所得税の基本から、確定申告書のどこにつながるのかがわかる。

著者 田口 渉 著
ジャンル 税法・税務 > 所得税
シリーズ イチからはじめるシリーズ
出版年月日 2026年03月01日
書店発売日 2026年03月10日
ISBN 9784419072957
Cコード 3032
判型・ページ数 A5・216ページ
定価 2,750円(税込)
在庫 在庫あり

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所得税の確定申告を「業務」として行っている専門家のための入門書

所得税法をテーマとした文献や学術論文は多数存在します。
一方で、自身の確定申告を行う方のための「確定申告作成マニュアル」といった書籍も数多く出版されています。

所得税の論点を勉強しても、確定申告書が書けるわけではありません。
そして、確定申告作成マニュアルだけでは、所得税についての学びや理解にはつながりません。

本書は、所得税について勉強したことのない方、とくに税理士事務所の職員の方に向けての所得税の入門書です。
所得税の基本的な事柄を解説しながら、それが確定申告書のどこにつながっているのかを解説しています。

特に近年、所得税の改正は目まぐるしいものがあります。
「所得税はそんなに毎年変わるものではないから、情報をアップデートする必要がない」という常識は、今は昔となりました。

基礎控除については、令和8年度税制改正で大きく改正がされましたが、これで終わりではなく、今後も引き続き改正をしていくことが税制改正大綱に明記されています。

「去年と同じ」で本当に大丈夫ですか?
いつもの確定申告業務、本当に誤りなくできていますか。
果たして、今後はどうでしょうか?
今こそ基本を再確認し、プロフェッショナルとしての信頼を確かなものにしましょう。

第1章 所得税実務の基本
1. 所得税について
2. 所得税確定申告書の構成
3. 青色申告制度
4. 白色申告制度
5. 所得税実務の業務手順
第2章 所得税における所得区分
1. 所得税における10種類の所得区分
2. 事業所得
3. 不動産所得
4. 利子所得
5. 配当所得
6. 給与所得
7. 雑所得
8. 総合譲渡所得
9. 一時所得
10. 山林所得・退職所得
11. 所得が赤字となった場合―損益通算・純損失の繰越控除―
第3章 所得控除
1. 所得控除の概要
2. 所得控除の種類
第4章 事業所得の収入金額・必要経費
1. 事業所得の収入金額
2. 事業所得の必要経費
第5章 不動産所得の収入金額・必要経費
1. 不動産所得の留意点
2. 不動産所得の収入金額についての留意点
3. 不動産所得の必要経費
第6章 変動所得・臨時所得
1. 変動所得と臨時所得
2. 平均課税
第7章 所得税の納税額・還付額の確定と予定納税
1. 納税額・還付額の確定
2. 予定納税額
第8章 税額控除
1. 配当控除
2. 外国税額控除
3. 寄附金に関する税額控除
4. 住宅借入金等特別控除
第9章 所得税の税務調査

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