勞工每月薪資扣繳的勞工保險費,在達到法定退休條件後,可依規定轉換為按月固定領取的勞保老年年金。依現行法規,若勞工的勞保累計年資未達 15 年,依法僅能選擇一次性請領老年給付。
面對中高齡失業或年資中斷的突發狀況,許多勞工擔憂老後生活失去月領年金的保障。事實上,勞工只要在失業期間加入國民年金保險接續累積年資,只要勞保與國保的年資合併計算達到 15 年以上,年滿 65 歲時依然具備按月領取雙年金的法定資格,化解年資不足無法按月領年金的困境。
三筆退休金如何精算?擇優請領與擇低限制有哪些差別?
以 28 歲開始工作、投保薪資 45800 元的勞工小張為例,若在工作第 14 年遭公司資遣且未能重返職場,改加入國保至 65 歲滿 23 年。年滿 65 歲時,小張可依規定申請三筆退休資產:
第一筆(勞保老年年金): 提供「平均月投保薪資 ×ばつ 年資 ×ばつ 0.775% + 3000元」與「平均月投保薪資 ×ばつ 年資 ×ばつ 1.55%」兩種計算公式,以 14 年年資試算分別為 7969 元與 9938 元,擇優後每月可請領 9938 元。
第二筆(新制勞工退休金): 因年資未滿 15 年採一次領取,依 45800 元薪資及雇主提繳 6% 計算,累積總額約為 571186 元。
第三筆(國保老年年金): 因已請領勞保年金,國保依法僅能以「月投保金額 ×ばつ 保險年資 ×ばつ 1.3%」進行擇低請領,以 23 年年資計算為每月 5909 元。
雙年金合併請領每月能拿多少?中高齡失業族群該如何妥善規劃?
依照現行雙年金請領規範,國保與勞保年金不可同時適用加計金額的擇優機制,因此國保部分必須依規定擇低發放。
以小張案例計算,年滿 65 歲後每月可固定領取勞保老年年金 9938 元,加上國保老年年金 5908 元,兩者合計每月可穩定入帳 15846 元,同時還能一次性領回 571186 元的新制勞工退休金。 (相關報導: 勞保65歲領虧大了?投保薪資45800元,退休金怎麼領最賺?專家曝「最佳請領方式」,多領90萬到身故 | 更多文章 )
此項年資併計與接軌機制,有效填補了中高齡失業勞工的保障缺口,勞工若在職涯中途發現勞保年資尚未達標,可善用國民年金保險接續累積,確保老年生活維持基本經濟安全。