· 政治理论:
《高举中国特色社会主义伟大旗帜 为全面建设社会主义现代化国家而团结奋斗——在中国共产党第二十次全国代表大会上的报告》
《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》
《中国共产党章程》
《中国共产党纪律处分条例》
· 管理办法:
涉税专业服务管理办法(试行)(国家税务总局令第58号)
· 基本准则、道德守则、其他:
国家税务总局关于发布《涉税专业服务基本准则(试行)》和《涉税专业服务职业道德守则(试行)》的公告(国家税务总局公告2023年第16号)
《国家税务总局关于进一步完善涉税专业服务监管制度有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第43号)
国家税务总局关于发布《涉税专业服务信用评价管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2017年第48号)
国家税务总局关于发布《涉税专业服务信息公告与推送办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2017年第42号)
国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2017年第13号)
《国家税务总局关于进一步促进涉税专业服务行业规范发展的通知》(税总纳服函〔2023〕99号)
《国家税务总局关于进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管的通知》(税总纳服函〔2021〕254号)
· 法律法规:
行政法基本理论、行政许可法律制度、行政处罚法律制度、行政强制法律制度、行政复议法律制度、行政诉讼法律制度
民法总论、物权法、债法、婚姻家庭与继承法、个人独资企业法、合伙企业法、公司法、破产法、电子商务法、社会保险法、民事诉讼法
刑法、刑事诉讼法
· 税收政策:
增值税、消费税等流转税种及其附加费用政策
所得税税种政策
资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税政策
土地增值税政策
关税政策
国际税收规则
· 涉税服务实务:
税收征收管理
涉税专业服务程序与方法
涉税会计核算
纳税申报代理服务
涉税鉴证与纳税情况审查服务
税务咨询服务
其他税务事项代理服务
其他涉税专业服务
· 会计核算与财务分析:
财务预测与财务预算
筹资与股利分配管理
投资与营运资金管理
财务分析与评价
资产、负债、所有者权益核算
收入、费用、利润和产品成本
所得税与会计调整
财务报告
企业破产清算会计
1.每套竞赛试卷共 54 道题,其中单选题 30 题,多选题 20 题(漏选、错选、多选均不得分);材料分析题 4 题(每题包含 5 个小题,答案为不定项选择题),满分 100 分,答题时间 90 分钟。
2.选手答题期间,不得离开答题页面,如离开页面超过2次系统将自动交卷,终止答题。
3.每位选手有2次打开答卷,1次提交答卷的机会,如到达答题结束时间未提交答卷,系统将自动提交答卷并计算成绩。
4.本次答题只有一次答题机会,不设置补考。
5.成绩计算:成绩以系统界面提交的数据为准,分数相同者,依据答题用时优先原则进行排名。
6.竞赛监考:本次竞赛使用手机进入腾讯会议接受人工和AI智能监考。未到决赛结束时间,不得退出腾讯会议室。
7.请各位考生在竞赛过程中严格遵守《诚实守信承诺书》,共同维护公平、公正、诚信的竞赛环境。
诚实守信承诺书
本人自愿参加全国税务师行业职业能力竞赛活动,为保证竞赛的公平、公正和诚信,在此郑重承诺遵守以下事项:
1.保证个人信息准确无误:本人承诺在报名及后续阶段填写的与个人相关的任何信息准确无误,无弄虚作假行为。
2.遵守竞赛规则:本人将严格遵守竞赛组织方制定的各项规则,确保在竞赛过程中不违反任何规定。
3.维护竞赛秩序:本人将尊重竞赛组织方和其他参赛者的权益,不采取任何破坏竞赛秩序、干扰其他参赛者答题的行为。
4.维护公平竞争:本人将积极参与竞赛,以公平、公正的态度对待每一位参赛者,不采取任何不正当手段影响竞赛结果。
5.承担相应责任:若本人在竞赛过程中被发现存在不诚信行为,愿意承担由此产生的一切后果,包括但不限于被取消参赛资格、接受组织方的纪律处分等。
本人已经认真阅读并完全理解上述承诺事项,并自愿承诺在竞赛过程中严格遵守,共同维护公平、公正、诚信的竞赛环境。