ここでは、「1.業務の概況」から「9.繰入金の状況分析」にわたる9つの観点から、「2経営指標一覧」に掲げた各経営指標を用いて経営分析を行う。各事業体において、自らの数値と類似団体平均の数値を記入しながら、全国平均と、例にあげた施設別区分でのA施設、団体別区分のB県の数値を比較参照し、経営分析が行えるよう考慮した。
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4.財務比率
(1)<流動性>
流動比率
当座比率(酸性試験比率) (%)
(2)<安全性>
自己資本構成比率 (%)
固定資産対長期資本比率 (%)
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777.6
634.5
70.6
89.7
1,315.8
1,288.3
83.0
82.1
5.施設の効率性(稼働状況)
現在配水能力に対する契約率 (%)
施設利用率 (%)
導送配水管使用効率 (千m3/m)
77.7
55.9
0.51
18.3
13.4
0.02
77.7
55.9
0.51
96.9
57.3
0.73
6.生産性
職員1人当たり給水収益
(千円)
79,540
13,024
79,540
54,758
7.料金に関する項目
料金回収率 (%)
109.4
26.6
109.4
130.7
8.費用に関する項目
(1)<費用構成比>
職員給与費 (%)
資本費 (%)
(2)<給水収益に対する割合>
職員給与費 (%)
資本費 (%)
44.3
48.4
10.8
11.9
243.5
64.9
44.9
12.0
44.3
48.4
10.8
11.9
32.6
42.6
15.5
20.3
9.繰入金の状況分析
損益勘定繰入金対総収益 (%)
資本勘定繰入金対資本的収入 (%)
1.8
18.2
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-
1.9
29.8
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-
※(注記)施設別、団体別で全国平均に差があるのは、施設が建設中ものを計上するか否かの違いであり、施設別については建設中を除き、団体別では建設中を含むこととしているためである。
2.例示の施設及び団体の経営状況と類型区分
(1) A施設の状況
現在配水能力
主 な 水 源
供用開始
年 度
総 収 支
比 率
経常収支
比 率
契約率
13,000m3/日
ダム等
一部:-
全部:H5
42.5%
42.5%
18.3%
A施設は、B県が保有する施設の1つである。現在配水能力は13,000m
3/日(計画配水能力13,000m
3/日)で、総収支比率、経常収支比率ともに42.5%となっており、本書における分類では、現在配水能力規模は「小規模」(現在配水能力10,000m
3/日以上 50,000m
3/日未満)、水源の種類は「ダムを有するもの」、供用開始年度は「昭和51年度以降」の類型に属する。
(2) B県の状況
合計現在配水能力
主 な 水 源
総 収 支
比 率
経常収支
比 率
累積欠損金
比 率
不良債務
比 率
契約率
761,900m3/日
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124.9%
134.8%
-
-
96.9%
B県は、合計現在配水能力761,900m
3/日(合計計画配水能力797,500m
3/日)で、総収支比率124.9%、経常収支比率134.8%であり、本書における分類では、現在配水能力規模は「大規模」(現在配水能力200,000m
3/日以上)の類型に属する。
以下、「1.業務の概況」から9項目にわたる分析を行う。
平成25年度工業用水道事業経営指標