URL: https://linuxfr.org/users/beretta_vexee/journaux/comment-blanchir-de-largent-avec-une-associations-dutilit%C3%A9-pub Title: Comment blanchir de l'argent avec une associations d'utilité publique Authors: Beretta_Vexee Date: 2008年12月22日T13:02:20+01:00 Tags: impôts Score: 27 Chers journal, au vue de la couverture médiatique de l'affaire Dray je me permet de faire un petit hors sujet sur le blanchiment d'argent. Ayant été trésorier d'une association d'utilité publique ( asso étudiante humanitaire ) et beaucoup de personne de mon entourage m'ayant posé la question "mais pourquoi des associations telle que SOS Racisme ou la FIDL sont elles impliqué dans ce type d'affaire". Je pense pouvoir apporter un petit éclairage sur ce type de pratique. Premièrement quand l'on blanchit de l'argent on ne sort plus des valises de billets. Avec les normes comptables et autre ce genre de chose ne passe plus. De plus comme nous allons le voir il est possible de faire bien mieux. Tous commence avec une niche fiscale bien pratique, qui permet d'exonérer 66% des dons fait à une association d'utilité publique, voir 75% dans le cas d'une "organismes d'intérêt général des secteurs de l'enseignement supérieur, de la recherche ou de l'insertion des personnes par l'activité économique, dans la limite annuelle de 50 000 euros." Donc si je donne à une telle association 50 000,ドル je peux déduire 37 500€ (75% du dons) de mes impôts et je passe pour une entreprise ou une organisation "bien gentille qui soutient une grande cause". C'est déjà pas mal, mais ce n'est que le début. Reste les 12 500€ que je paye "réellement" à l'association. Et bien le gentil donateur va les récupérer aussi, voir dans certain cas même un peut plus. Vous croyez qu'il aller donner 50K€ sans imposer quelques conditions ? Une association qui a besoin d'un permanent en plus, ou qui a vraiment besoin de l'argent pour se développer et un trésorier sans trop de scrupule ( après tous c'est pour une bonne cause ) sera surement prêt a reverser cette somme à quelqu'un d'autre, que ce soit sous la forme d'un chèque ( rare et risqué ), de note de frais ( qui vérifie si c'est bien les membres de l'asso qui vont aux resto, ou en déplacement ) ou prestations divers ( 12 billets de TGV qui finissent dans les mains d'un tiers qui se les fait remboursés, etc ... ), d'un poste de permanent de l'asso pour la fille de intel, etc... Et voila l'argent sort de manière tous a fait licite de l'entreprise et finit dans les poches de quelqu'un et la fraude repose sur l'asso, tous ça en s'achetant une image de marque. C'est quand même beaucoup mieux que la valise de billet. Mais reste un problème, 12,5K€ c'est bien mais c'est parfois un peut juste, et bien pas de problème chaque filiale d'un groupe peut faire des dons séparés et ce ne sont pas les associations qui manque. Tous ca pour dire que c'est une technique ultra connue dans le milieu associatif et que toutes les associations d'utilité publique y sont confronté. Dans certains domaine c'est même la règle d'accepter ce genre de deal et l'organisation interne de l'asso sont plus ou moins prévue pour maquiller ce genre de magouille ( Fédérations, asso local, plusieurs niveau de comptabilité, expert comptable spécialisés, etc ). Parce qu'il ne faut pas oublier que l'asso touche tous de même 37K€ dans l'affaire, donc avec plusieurs donateur de ce type l'affaire devient très rentable. Pour en revenir à l'actualité, vous partez sur une base de 10 dons de 50K€ répartie sur deux associations, vous faites le calcul et vous comparez avec les chiffres donnés dans la presse. Vous pouvez ajouté 15% de perte dans la somme détournée pour plus de réalisme. Attention je ne dis pas que Mr. Dray est coupable, bien malin celui qui sait ou est réellement passé cet argent. Tous ce que je dis c'est qu'au vue des chiffres et de la pratiques, la thèse du blanchiment d'argent via une association d'utilité publique me semble très crédible.